Écart de rapprochement bancaire : comment l'identifier et le corriger
Un ecart entre votre solde bancaire et votre comptabilite est toujours explicable. Voici comment identifier la cause et corriger chaque type d'ecart methodiquement.
Tester la reconciliation automatiqueLes 4 causes d'un écart de rapprochement bancaire
Dans la grande majorite des cas, un ecart de rapprochement bancaire appartient a l'une de ces quatre categories. Chacune a une solution directe.
Transaction enregistrée en double
Signe caracteristique : L'écart correspond exactement au double d'une transaction de la periode.
Un doublon se produit lorsqu'une facture est saisie deux fois dans la comptabilite, ou lorsque deux CSV bancaires couvrant des periodes qui se chevauchent sont importes. Le solde comptable est superieur au solde bancaire du montant de la transaction en double.
Solution
Recherchez dans vos ecritures comptables la transaction dont le montant est egal a la moitie de l'ecart. Supprimez l'ecriture en double apres verification. Dans InvoiceAgent, la detection de doublons est automatique lors de l'import CSV.
Facture encaissée mais non enregistrée
Signe caracteristique : Le solde bancaire est superieur au solde comptable.
Un paiement a ete recu sur le compte bancaire mais la facture correspondante n'a pas encore ete saisie dans la comptabilite. Cela se produit souvent en fin de mois quand des virements arrivent apres la cloture des ecritures.
Solution
Identifiez la transaction bancaire non rapprochee et creez l'ecriture comptable correspondante. Si la facture n'a pas ete emise, contactez le client pour obtenir la reference du virement et emettez la facture retroactivement.
Frais bancaires non comptabilisés
Signe caracteristique : L'ecart est faible (generalement inferieur a 50€) et correspond a des periodes de prelevements bancaires.
Les frais de tenue de compte, commissions de virement, cotisations de carte professionnelle et autres charges bancaires sont debites automatiquement. Si ces charges ne sont pas comptabilisees comme depenses, le solde comptable sera superieur au solde bancaire.
Solution
Verifiez votre releve bancaire pour identifier les lignes 'Frais' ou 'Commission'. Creez une ecriture de charge pour chaque frais bancaire non comptabilise. Configurez un rappel mensuel pour saisir systematiquement ces frais.
Erreur de saisie de montant
Signe caracteristique : L'ecart ne correspond a aucune transaction identifiable et n'est pas un multiple d'une transaction connue.
Une erreur de frappe lors de la saisie manuelle d'un montant genere un ecart souvent difficile a identifier car il ne correspond a aucune transaction specifique. Par exemple, saisir 1 290€ au lieu de 1 920€ genere un ecart de 630€.
Solution
Comparez systematiquement les montants de vos ecritures comptables avec les transactions bancaires correspondantes. Recherchez en priorite les ecritures saisies manuellement sur la periode concernee. Corrigez l'ecriture erronee apres identification.
Méthode pour identifier un écart inconnu
Si l'ecart ne correspond a aucune des quatre causes ci-dessus, suivez cette methode systematique.
Calculez l'écart exact
Notez la difference precise entre le solde bancaire et le solde comptable. Ce montant est votre point de depart pour la recherche.
Divisez par deux
Si l'ecart divise par deux correspond a une transaction identifiable, c'est presque certainement un doublon. Sinon, passez a l'etape suivante.
Cherchez dans les frais bancaires
Comparez l'ecart avec le total de vos frais bancaires du mois. Les commissions et cotisations sont souvent oubliees dans la comptabilite.
Revérifiez les saisies manuelles
Examinez toutes les ecritures saisies manuellement sur la periode. Une inversion de chiffres (transpose) est la cause la plus frequente des ecarts residuels.
Evitez les écarts avec le rapprochement automatique
InvoiceAgent detecte automatiquement les doublons, les frais bancaires non comptabilises et les transactions non rapprochees.
Tester gratuitement →Questions frequentes
Pourquoi y a-t-il un écart dans mon rapprochement bancaire ?
Les ecarts de rapprochement bancaire ont quatre causes principales : une transaction enregistree deux fois (doublon), une facture enregistree mais pas encore encaissee, des frais bancaires non comptabilises, ou une erreur de saisie de montant. Dans 80% des cas, l'ecart provient d'un doublon ou de frais bancaires oublies.
Comment trouver l'origine d'un écart de rapprochement ?
Commencez par verifier si l'ecart correspond exactement au double d'une transaction — signe d'un doublon. Si non, comparez l'ecart avec vos frais bancaires du mois. Si l'ecart persiste, examinez toutes les saisies manuelles de la periode pour identifier une erreur de frappe.
Que faire si l'écart est impossible à identifier ?
Si vous ne trouvez pas l'origine de l'ecart apres verification, creez une ecriture d'ajustement temporaire en notant clairement qu'elle est a justifier. Contactez votre expert-comptable pour valider l'ecriture et identifier la cause lors de la cloture.